Reconstruir un fraude desde los sistemas, no desde las cuentas
El fraude interno deja huella en los sistemas antes que en la contabilidad. El análisis forense de los registros del ERP, del correo y de los accesos permite reconstruir el esquema completo, no solo el último apunte.
Cuando el fraude se detecta desde la contabilidad, normalmente se ve el final: un descuadre, un pago que no cuadra, un proveedor que no existe. Los sistemas conservan el principio, y con él la cronología completa y la identificación de quién hizo qué.
Qué se analiza
- Registros de auditoría del ERP y trazas de modificación de asientos
- Suplantación en la cadena de pago y correo corporativo comprometido
- Segregación de funciones y uso de credenciales compartidas
- Alteración de datos bancarios de proveedores en el maestro
- Trazabilidad de transferencias y, cuando procede, de criptoactivos
Qué se entrega
- Reconstrucción del esquema defraudatorio y de su cronología
- Cuantificación del perjuicio con soporte documental
- Informe de las deficiencias de control interno explotadas
- Soporte técnico para la denuncia y para la reclamación al asegurador
Preguntas frecuentes
Nos han desviado una transferencia cambiando el IBAN de una factura. ¿Se puede acreditar?+
Sí. El fraude del CEO y la suplantación en la cadena de pago dejan rastro en las cabeceras del correo, en los registros del servidor y con frecuencia en reglas de reenvío creadas por el atacante en el buzón comprometido. Cuanto antes se preserve el buzón, más se conserva.
¿Se puede seguir el dinero si acabó en criptomonedas?+
Hasta cierto punto. Las transacciones en las principales cadenas son públicas y trazables hasta el punto de conversión a moneda fiduciaria, que es donde suele estar el límite práctico. El informe declara con claridad hasta dónde llega la trazabilidad.
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¿Su caso encaja aquí?
La primera conversación no se factura y se mantiene bajo confidencialidad, exista o no encargo posterior. Si el asunto no requiere una intervención de este nivel, se lo diré con franqueza.